إعداد: فريق تحرير Zahab · آخر مراجعة: نوفمبر 2026
تُفرض ضريبة القيمة المضافة على مشغولات الذهب في أربع دول خليجية: 15% في السعودية، و10% في البحرين، و5% في الإمارات وعُمان. أما الكويت وقطر فلم تطبقا الضريبة حتى نوفمبر 2026. وفي الدول الأربع تُعفى سبائك الذهب الاستثمارية من الضريبة فعليًا، لأنها تخضع لنسبة الصفر إذا استوفت شروط النقاء.
نسبة ضريبة القيمة المضافة على الذهب في دول الخليج
| الدولة | ضريبة المشغولات | سارية منذ |
|---|---|---|
| السعودية | 15% | يوليو 2020 |
| البحرين | 10% | يناير 2022 |
| الإمارات | 5% | يناير 2018 |
| عُمان | 5% | أبريل 2021 |
| الكويت | لا ضريبة | — |
| قطر | لا ضريبة | — |
السبائك والعملات الاستثمارية بنقاء 99% فأكثر تخضع لنسبة 0% في الدول الأربع التي تطبق الضريبة، والكويت وقطر لا تطبقان ضريبة القيمة المضافة أصلًا. وبدأت الضريبة في السعودية بنسبة 5% في 2018، وفي البحرين بنسبة 5% في 2019، ثم رُفعت إلى النسبة الحالية في التاريخ المذكور.
الأسعار المنشورة في Zahab لكل دولة أسعار مرجعية للذهب الخام قبل المصنعية والضريبة، لذلك تختلف عن الرقم النهائي في فاتورة المحل.
لماذا تُعفى السبيكة ولا يُعفى الخاتم؟
تفرّق قوانين الضريبة الخليجية بين الذهب كاستثمار والذهب كسلعة استهلاكية. السبيكة أو العملة الذهبية التي يبلغ نقاؤها 99% فأكثر، وتُتداول بالشكل المقبول في أسواق السبائك العالمية، تُعامل معاملة الاستثمار، فتخضع لنسبة الصفر. هذا هو الحال في السعودية والإمارات، وتشترط البحرين أيضًا أن تُثبت الجهة الرسمية المختصة نسبة النقاء قبل أن يطبق التاجر نسبة الصفر. وفي عُمان ينص قانون الضريبة على نسبة الصفر للذهب الاستثماري.
الخاتم والسلسلة والأساور مسألة مختلفة. عيار 21 نقاؤه 87.5% وعيار 18 نقاؤه 75%، فلا يقتربان من الشرط أصلًا. وحتى قطعة الحلي من عيار 24 لا تُعامل كسبيكة، لأن شكلها ليس الشكل المتداول في أسواق السبائك. لذلك يدفع المشتري الضريبة على المشغولات بالنسبة الكاملة في بلده.
ونقطة يغفل عنها كثيرون: الضريبة على المشغولات تُحسب على إجمالي الفاتورة، أي قيمة الذهب والمصنعية معًا، لا على المصنعية وحدها. في الإمارات مثلًا تخضع المصنعية لنسبة 5% حتى عندما يكون الذهب نفسه معفى.
كم تضيف الضريبة إلى فاتورة الذهب؟ مثال بالأرقام
لنفترض أنك اشتريت طقمًا من عيار 21 بقيمة ذهب 3,600 بالعملة المحلية، ومصنعية 400، فيكون المبلغ قبل الضريبة 4,000:
| الدولة | الضريبة | الإجمالي |
|---|---|---|
| السعودية (15%) | 600 | 4,600 |
| البحرين (10%) | 400 | 4,400 |
| الإمارات (5%) | 200 | 4,200 |
| عُمان (5%) | 200 | 4,200 |
| الكويت وقطر | 0 | 4,000 |
الأرقام للتوضيح فقط، والمبلغ بعملة كل دولة. لكن المثال يبيّن أن فرق الضريبة وحده يصل إلى 15% من الفاتورة في السعودية. ولحساب قيمة الذهب في القطعة قبل المصنعية اضرب وزنها في سعر الجرام اليوم، ثم أضف المصنعية بحاسبة مصنعية الذهب، وبعدها الضريبة.
ما يختلف بين دولة وأخرى
السعودية
بدأت الضريبة بنسبة 5% في يناير 2018، ثم رُفعت إلى 15% في يوليو 2020، وهي اليوم الأعلى في الخليج. وأوضحت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك أن الذهب الذي يقل نقاؤه عن 99% يخضع للنسبة الأساسية. وتصدر محلات الذهب المسجلة فواتير إلكترونية عبر نظام «فاتورة»، وتحمل الفاتورة المبسطة رمز QR يتضمن الرقم الضريبي للمحل.
الإمارات
النسبة 5% على المشغولات منذ 2018. وبين التجار المسجلين يُطبق نظام الاحتساب العكسي على الذهب والمجوهرات، وهذا لا يغير شيئًا على المستهلك الذي يدفع 5% عند الشراء. ويستطيع السائح استرداد جزء من الضريبة عند المغادرة إذا اشترى من محل مشترك في نظام استرداد الضريبة للسياح، بعد خصم رسوم المعالجة، لذلك لا يُسترد المبلغ كاملًا.
البحرين
طُبقت الضريبة بنسبة 5% في 2019، وارتفعت إلى 10% في يناير 2022. ويطبقها المحل على المشغولات والمصنعية، ولا يطبق نسبة الصفر على السبائك إلا بعد إثبات نقائها لدى الجهة المختصة.
عُمان
بدأت الضريبة في 16 أبريل 2021 بنسبة 5%، وتُطبق على المشغولات، بينما يخضع الذهب الاستثماري لنسبة الصفر.
نصائح عملية قبل أن تدفع
- اطلب من البائع فاتورة ضريبية تفصل وزن القطعة وعيارها وقيمة الذهب والمصنعية والضريبة كل منها في سطر.
- تأكد أن الضريبة محسوبة على المبلغ الصحيح، فالخطأ في أساس الحساب يرفع السعر النهائي.
- إذا كان هدفك الادخار، فالسبائك والعملات بنقاء 99.9% تعفيك من الضريبة ومن معظم المصنعية. قارن الخيارات في صفحة الجنيهات والسبائك.
- عند بيع ذهبك المستعمل للمحل كفرد، لا تُضاف ضريبة على المبلغ الذي تقبضه. احسب قيمته العادلة بحاسبة بيع الذهب المستعمل.
- تتغير التشريعات الضريبية من وقت لآخر، فراجع موقع الجهة الضريبية في بلدك قبل صفقة كبيرة.
أسئلة شائعة
كم ضريبة الذهب في السعودية؟
15% على المشغولات الذهبية، تُحسب على قيمة الذهب والمصنعية معًا. أما السبائك والعملات الاستثمارية بنقاء 99% فأكثر فتخضع لنسبة الصفر.
هل يوجد ضريبة على الذهب في الكويت؟
لا، لم تطبق الكويت ضريبة القيمة المضافة حتى نوفمبر 2026، ولا تتضمن خطتها المالية للسنوات 2026 إلى 2030 تطبيقها.
هل يوجد ضريبة على الذهب في قطر؟
لا، لا توجد ضريبة قيمة مضافة نافذة في قطر حتى نوفمبر 2026، فيدفع المشتري قيمة الذهب والمصنعية فقط.
كم ضريبة الذهب في الإمارات؟
5% على المشغولات والمصنعية، و0% على الذهب الاستثماري بنقاء 99% فأكثر. ويمكن للسائح استرداد جزء من الضريبة عند المغادرة.
هل تُحسب الضريبة على المصنعية فقط؟
لا، في السعودية والإمارات تُحسب الضريبة على إجمالي سعر القطعة، أي قيمة الذهب مع المصنعية.
هل سبائك الذهب معفاة من الضريبة؟
نعم في السعودية والإمارات والبحرين وعُمان، إذا كان نقاؤها 99% فأكثر وكانت بالشكل المتداول في أسواق السبائك العالمية. ولا يدخل في ذلك الحلي من عيار 24.
المصادر
- السعوديةهيئة الزكاة والضريبة والجمارك
- الإماراتالهيئة الاتحادية للضرائب
- البحرينالجهاز الوطني للإيرادات
- عُمانجهاز الضرائب